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第一部分 企業(yè)所得稅匯算清繳概述（錄播視頻）

一、企業(yè)所得稅匯算清繳的解讀

1.什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

2.企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系

3.企業(yè)所得稅的匯算清繳與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系

4.企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間要求

第二部分 企業(yè)所得稅稅收政策梳理（錄播視頻）

二、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定企（行）業(yè)及其稅務(wù)政策

1.小型微利企業(yè)

(1)小型微利企業(yè)應(yīng)具備哪些條件？

(2)小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策是怎樣的？

2.高新技術(shù)企業(yè)

(1)高新技術(shù)企業(yè)的評(píng)定條件有幾個(gè)方面？

(2)高新技術(shù)企業(yè)有什么稅收優(yōu)惠政策？

(3)高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的具體實(shí)施？

3.軟件、集成電路企業(yè)

(1)軟件、集成電路的稅收優(yōu)惠是怎樣的？

(2)購(gòu)買軟件的無形資產(chǎn)怎樣進(jìn)行攤銷？

4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

(1)什么是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅收意義上的完工？

(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在完工前后的企業(yè)所得稅政策分別是怎樣的？

三、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定事項(xiàng)及其稅務(wù)政策

1.企業(yè)所得稅的視同銷售包括哪些內(nèi)容？

2.專項(xiàng)用途財(cái)政撥款的稅務(wù)政策是怎樣的？

3.資產(chǎn)損失有哪些內(nèi)容？怎樣進(jìn)行稅務(wù)認(rèn)定和稅前扣除？

4.企業(yè)重組有那幾類？企業(yè)所得稅的政策分別怎樣？

5.什么是政策性拆遷？怎樣進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理？

6.居民企業(yè)間的投資收益適用怎樣的稅收優(yōu)惠政策？有什么限制性條件？

7.研發(fā)費(fèi)用有怎樣的稅收政策？需滿足哪些條件？需報(bào)送哪些財(cái)稅資料？科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的稅收政策有什么變化？

8.專用設(shè)備投資有怎樣的稅務(wù)政策？

四、企業(yè)所得稅的核定征收

(1)什么情況下企業(yè)所得稅要核定征收？

(2)企業(yè)所得稅要怎樣核定征收？

五、企業(yè)所得稅匯算清繳的票據(jù)處理

1.哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？

2.有效憑證的提供時(shí)間是怎樣規(guī)定的？

3.收到了跨期發(fā)票怎么辦？怎么記賬？又怎樣報(bào)稅呢？

4.稅多交了怎么處理？

六、開辦期的企業(yè)所得稅匯算清繳

1.企業(yè)開辦期是怎樣界定的？

2.企業(yè)開辦期怎樣申報(bào)企業(yè)所得稅？哪些費(fèi)用可以稅前扣除？怎樣扣除？

第三部分 案例精講（錄播視頻 在線直播）

七、結(jié)合萬新公司2017年度的近百個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，穿插三十余個(gè)稅收要點(diǎn)，系統(tǒng)講解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從會(huì)計(jì)處理到會(huì)計(jì)利潤(rùn)分公司所得稅由總公司統(tǒng)一預(yù)繳情況說明，從企業(yè)所得稅預(yù)繳到匯算清繳的全過程。

本案例主要稅收要點(diǎn)：

1.企業(yè)所得稅的權(quán)責(zé)發(fā)生制；

2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除；

3.廣告宣傳費(fèi)的稅前扣除；

4.福利支出的稅前扣除；